Saber como declarar bitcoin no imposto de renda em 2026 é crucial para evitar dores de cabeça com a Receita Federal. Muita gente se perde nas regras, pensando que é um bicho de sete cabeças. Pois é, eu também já passei por isso, mas a verdade é que declarar seus criptoativos pode ser mais simples do que parece. Neste guia, eu vou te mostrar o passo a passo para fazer isso sem complicação e com total segurança. Fica tranquilo que vamos desmistificar isso juntos.
Descomplicando como declarar Bitcoin no Imposto de Renda 2026: Onde e como informar seus ativos digitais
A primeira coisa que você precisa saber é onde registrar seus Bitcoins na declaração. A Receita Federal tem uma seção específica para isso.
Você vai encontrar os criptoativos dentro da Ficha de Bens e Direitos. O grupo é o 08, e o código para Bitcoin é o 01. Simples assim!
É importante entender que o valor a ser declarado é o seu custo de aquisição. Ou seja, quanto você pagou pelo Bitcoin, e não o valor que ele está valendo no mercado hoje.
“O valor de aquisição de criptoativos que obriga a declaração no Imposto de Renda é de R$ 5.000,00 em 31 de dezembro. Vendas mensais de até R$ 35.000,00 com lucro são isentas.”
O que você vai precisar
- Acesso ao programa da Receita Federal ou à plataforma de declaração online.
- Documentos que comprovem a compra e venda dos seus Bitcoins (notas fiscais, extratos de corretoras, etc.).
- Saber o valor exato pago por cada Bitcoin que você possui em 31 de dezembro do ano-calendário.
Passo a Passo: Como resolver isso
Acesse a Ficha de Bens e Direitos:
No programa da Receita Federal, procure pela ficha “Bens e Direitos”.
Declare a Posse do Bitcoin:
Selecione o Grupo 08 – Criptoativos e, em seguida, o Código 01 – Bitcoin (BTC). Se você possui outros criptoativos, usaremos os códigos específicos mais adiante.
Informe o Custo de Aquisição:
Aqui é crucial: declare o valor que você efetivamente pagou para adquirir o Bitcoin, e não o valor de mercado atual. Se você comprou em diferentes momentos, some todos os custos.
Descreva o Ativo:
No campo de descrição, detalhe sua posse. Por exemplo: “Bitcoin (BTC) adquirido em [data] na corretora [nome da corretora] pelo valor de R$ [valor total pago]”.
Informe o Saldo em 31/12:
Declare a quantidade de Bitcoin que você possuía no último dia do ano-calendário e o custo de aquisição total.
Declaração de Posse (Ficha de Bens e Direitos)
A primeira etapa é registrar que você tem Bitcoin. Para isso, usamos a Ficha de Bens e Direitos. O grupo correto é o 08, dedicado a Criptoativos, e o código específico para Bitcoin é o 01. É aqui que você informa quanto investiu, não quanto vale hoje. Essa distinção é fundamental.
Tributação sobre Vendas (Ganho de Capital)
Quando você vende Bitcoin com lucro, aí sim o Leão pode aparecer. Mas calma, a Receita Federal tem regras claras sobre isso. O imposto incide sobre o ganho de capital.
Fica tranquila, pois existe uma isenção importante:
- Se o total das suas vendas de criptoativos em um mês não ultrapassar R$ 35.000,00 e tiver havido lucro, você não paga imposto sobre esse ganho.
Acima desse limite, a alíquota é de 15% sobre o lucro obtido. O pagamento é feito mensalmente, via DARF (código 4600), até o último dia útil do mês seguinte à venda.
Resumo de Códigos para Outros Ativos
Nem só de Bitcoin vive o investidor de cripto. Se você tem outras moedas digitais, anote aí:
- Altcoins (Ethereum, Solana, etc.): Código 02
- Stablecoins (Tether, USDC, etc.): Código 03
- NFTs: Código 04
- Outros Criptoativos: Código 99
Cada um tem seu lugar para evitar confusão na hora da declaração.
Obrigatoriedade de Declaração de Criptoativos
Pois é, nem todo mundo precisa declarar. A regra geral é: se o valor de aquisição dos seus criptoativos (somados todos os tipos) em 31 de dezembro era igual ou superior a R$ 5.000,00, você é obrigado a declarar. Menos que isso, e se não houve vendas com lucro no ano, geralmente fica fora da obrigatoriedade.
Como Calcular o Custo de Aquisição
Essa é a parte que exige atenção. O custo de aquisição é o valor total que você pagou para ter aquele ativo. Inclui o preço de compra e também taxas de corretagem, IOF (se aplicável) e outros custos diretamente ligados à transação. Não confunda com o valor de mercado atual! Para declarar corretamente, guarde todos os comprovantes.
Se você comprou Bitcoin em diferentes datas e preços, o custo de aquisição é a soma de todos esses valores. Use o método do preço médio para facilitar os cálculos.
Entendendo a Isenção de R$ 35.000,00
Vamos combinar, essa isenção é um alívio. Ela se aplica ao *lucro* obtido com a *venda* de criptoativos. Se você vendeu, por exemplo, R$ 30.000,00 em Bitcoin e teve um lucro de R$ 5.000,00 nesse mês, você está isento desse imposto. Mas atenção: se no mesmo mês você vendeu R$ 30.000,00 e teve um lucro de R$ 40.000,00, a isenção não se aplica, e você pagará imposto sobre o total do lucro. A regra vale para o *total de vendas do mês*, não por ativo individual.
Procedimento para Pagamento do Imposto (DARF)
Se você teve lucro e ultrapassou o limite de isenção, o pagamento do imposto é feito via DARF. O código para ganhos de capital com criptoativos é o 4600. Você deve emitir este documento e pagar até o último dia útil do mês seguinte ao da venda com lucro. Não deixe para a última hora para evitar multas e juros.
Diferenças entre Criptoativos na Declaração
Cada tipo de criptoativo tem seu código específico na ficha de Bens e Direitos. Isso ajuda a Receita a entender melhor seu patrimônio digital.
- Bitcoin (BTC): Código 01
- Altcoins (ETH, SOL, etc.): Código 02
- Stablecoins (USDT, USDC): Código 03
- NFTs: Código 04
- Outros Criptoativos: Código 99
Declare cada tipo separadamente, informando o custo de aquisição de cada um. Isso garante que sua declaração esteja completa e em conformidade.
Dicas Extras
- Organize seus registros: Mantenha um controle detalhado de todas as suas transações de compra e venda de criptoativos. Planilhas ou softwares específicos podem ser seus melhores amigos aqui.
- Fique atento aos prazos: O pagamento do imposto sobre ganhos de capital com criptomoedas é mensal. Não deixe acumular para evitar multas e juros.
- Consulte um especialista: Em caso de dúvidas complexas, especialmente sobre ganho de capital criptoativos isenção ou tributação criptomoedas receita federal, um contador ou especialista em cripto pode te ajudar a navegar com segurança.
- Entenda o custo de aquisição: Lembre-se que o custo de aquisição é o valor pago, incluindo taxas, e não o valor de mercado atual. Isso impacta diretamente o cálculo do seu lucro.
- Não se esqueça das stablecoins: Mesmo que pareçam mais seguras, declarar posse de stablecoins é importante se o valor de aquisição atingir o limite de R$ 5.000,00.
Dúvidas Frequentes
O que acontece se eu não declarar meus Bitcoins?
A Receita Federal pode te multar e até mesmo te notificar por omissão de bens. É fundamental declarar a posse de criptoativos se o valor de aquisição em 31 de dezembro for igual ou superior a R$ 5.000,00.
Preciso declarar todas as minhas altcoins?
Sim, todas as altcoins (como Ethereum, Solana, etc.) e outros criptoativos que você possui devem ser declarados na ficha de Bens e Direitos, utilizando os códigos corretos. O importante é a transparência na sua declaração de imposto de renda.
Existe alguma isenção para vendas de criptoativos?
Sim, existe a isenção de imposto sobre vendas de criptoativos para quem realizou vendas com lucro no total de até R$ 35.000,00 no mês. Acima desse valor, a alíquota de 15% sobre o ganho de capital incide.
Conclusão
Declarar Bitcoin e outros criptoativos pode parecer um bicho de sete cabeças, mas com organização e atenção aos detalhes, você cumpre suas obrigações fiscais sem dor de cabeça. Lembre-se que a clareza na sua declaração de imposto de renda é fundamental. Explore mais sobre como declarar NFTs no Imposto de Renda e entenda a isenção de imposto para vendas de cripto para ter um panorama completo das suas finanças digitais.
